财务报帐制度及报帐流程

　　为了加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度及相关流程。
1、物资采购报销制度及流程
报销人必须取得相应的合法票据及仓库相关人员签字后的入库单
采购人员按计划和规定采购物资→凭发票及随货同行联→办理验收入库手续→经采购员、保管员、仓库会计、本科负责人、分管副院长签字确认（单价万元以上需院长签字同意）→经财务科审核人员审核无误→分管财务领导签字→制单人员编制付款（记帐）凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款或会计根据记帐凭证入帐。
2、差旅费报销制度及流程
报销人必须取得相应的合法票据，并严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致（不得涂改）
出差人员持报销凭证、办公室出差通知单或参会通知单和填写正确的报销单→经财务科审核人员审核后→出差人员持审核的报销单经本科科主任签字确认→经办公室或医务科（护理部）签字→分管副院长签字→分管财务领导签字（飞机票必须由院长审批同意）→出差人员持各级领导签字同意的报销凭证→交制单人员编制付款凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
3、维修（广告）费、劳务费报销制度及流程
报销人必须持正规合法票据、真实广告（劳务）明细单，明细单必须有发生日期、地点、内容及当事科室负责人签字，方可按以下流程办理付款手续。
报销人持各科负责人签字后的维修（劳务）、广告费清单→后勤保障部主任签字确认→各分管副院长签字→经财务科审核人员审核无误→分管财务领导签字→付款人员编制付款凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
4、版面费报销流程
版面费的发票要真实可靠，票面不能乱涂乱改，电脑发票手写一律无效
报销人持经医务科（护理部）主任及分管副院长签字的该出版物的封面与该出版物相应内容复印件、正式发发票→经财务科审核人员审核无误→分管财务领导签字→制单人员编制付款凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
5、职工医药费报销流程
职工医药费报销须持转诊转院审批单、诊断证明、外院住院发票、费用分割单及费用清单，方可按以下流程办理付款
报销人持医保医药费结算单及诊断证明、费用清单→由医保办主任按医保目录审核后加盖医保办公章→经财务科审核人员审核无误→分管财务领导签字→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
6、业务招待费报销流程
报销人持正规餐饮发票、由经手人写明接待事由且办公室出具的开餐通知单及与发票金额相符的餐饮明细清单方可办理付款
报销人持写明招待事由的开餐清单及正规餐饮发票→由办公室主任、分管副院长签字确认→经财务科审核人员审核无误→分管财务领导签字→制单人员编制付款凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
7、保育费报销流程
本院职工凭子女就读幼儿园的正规发票报销
报销人持经人力资源部和分管副院长签字同意的正规发票→经财务科审核人员审核无误并按规定计算报销金额→分管财务领导签字→制单人员编制付款凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
8、其他各项补贴（如独生子女费、困难补助费等）由人力资源部根据相关补贴证明下发通知→分管领导签字→分管财务领导签字→出纳人员根据通知与工资一并发放。
9、除以上其他费用报销流程
报销人持正规发票→分管科室负责人确认（如水电等）分管领导签字→分管财务领导签字
10、为了协调医院对内、对外的业务工作安排，方便各位报帐员报帐，财务将报销时间具体安排如下：
（1）财务报帐日：医院财务科定为每周四为财务报帐日。
若当月的最后一个报帐日在该月的30、31日，为便于财务集中时间月末结帐，该报销日停止财务报帐。
（2）付款时间：每月最后一个星期五付款,遇节假日提前。
（2）借支及其他紧急付款业务不受以上的时间限制，可随时办理。